Preparando o ambiente SAP para a reforma tributária

A reforma tributária brasileira, prevista para entrar em vigor até o início de 2026, promete transformar profundamente a forma como tributos são calculados e recolhidos no país.  

Para empresas que utilizam SAP ECC ou S/4HANA, esse cenário representa um desafio estratégico: pré-adaptar processos, parametrizações e integrações, garantindo que o ambiente esteja pronto para atender às novas exigências fiscais. 

A SAP já iniciou a liberação de SAP Notes específicas para ajustes relacionados à reforma – e acompanhar essas atualizações é o primeiro passo para evitar riscos operacionais, inconsistências fiscais ou atrasos.  

Mas será que as soluções padrão serão suficientes? E quais pontos exigem atenção imediata para não comprometer a continuidade do negócio? 

Neste artigo, vamos explorar como preparar o seu ambiente SAP para a reforma tributária brasileira, destacando as notas oficiais publicadas, a eventual necessidade de customizações, os riscos de não se antecipar e os pré-requisitos essenciais para uma transição segura até 2026. Continue a leitura e saiba mais! 

A reforma tributária e o cronograma de transição 

A reforma tributária, aprovada por meio da Emenda Constitucional nº 132/2023 e em fase de regulamentação, estabelece uma mudança estrutural no sistema de tributação sobre o consumo no Brasil.  

Tributos federais, estaduais e municipais – como PIS, COFINS, ICMS, ISS e IPI – serão gradualmente substituídos por três novos impostos, e essa reestruturação busca simplificar a arrecadação, reduzir a cumulatividade e criar um modelo mais transparente, com impactos diretos nos processos fiscais das empresas. Veja abaixo: 

• CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços). Tributo federal que substitui PIS, COFINS e IPI;

• IBS (Imposto sobre Bens e Serviços). Imposto compartilhado entre estados e municípios, substituindo ICMS e ISS;

• Imposto Seletivo (IS). Para produtos considerados prejudiciais à saúde ou ao meio ambiente. 

No contexto SAP, essa transição não é apenas uma questão contábil, mas também tecnológica e operacional.  

Todos os cálculos, tabelas de preços, códigos fiscais e integrações precisam ser adaptados para que o ERP atenda corretamente às novas regras tributárias.  

A SAP já iniciou a liberação de SAP Notes específicas para adequar seus sistemas – tanto ECC quanto S/4HANA – às exigências da reforma. Isso inclui ajustes em módulos de compras, vendas e contabilidade, além da criação de novos campos e códigos para CBS e IBS.  

Sem essas atualizações, as empresas correm o risco de emitir documentos fiscais incorretos ou não conformes. 

O grande desafio está no cronograma de transição, que será gradual. A partir de janeiro de 2026, CBS e IBS começam a ser aplicados em uma fase de teste, com alíquotas reduzidas (0,9% e 0,1%, respectivamente).  

Em 2027, a CBS substituirá definitivamente PIS e COFINS, e o IBS será integrado aos sistemas fiscais estaduais e municipais.  

Entre 2029 e 2032, haverá um período de convivência entre o modelo antigo e o novo, exigindo que os sistemas SAP suportem simultaneamente ambos os formatos de tributação. O ciclo se encerra em 2033, quando o novo modelo será 100% vigente. 

Essa dinâmica exige preparação antecipada para evitar surpresas tributárias ou operacionais. 

SAP Notes: o pilar técnico da adequação 

As SAP Notes são documentos oficiais com correções, instruções e pacotes técnicos que tornam o ERP compatível com as novas regras fiscais impostas pela reforma. As principais liberadas até o momento incluem: 

• 3561376. Nota principal da reforma tributária, centraliza e referência todas as demais;

• 3563053. Define o Support Package mínimo exigido para as versões ECC e S/4HANA;

• 3552901. Criação de domínios e objetos técnicos necessários;

• 3552903. Habilita CBS e IBS em transações de Nota Fiscal Writer (J1B*N);

• 3556404, 3571837, 3582512, 3616067. Ativam CBS e IBS nos esquemas de cálculo RVABRA (vendas), TAXBRJ (compras) e NBS;

• 3605421. Alteração no campo cStat da NF-e (de 3 para 4 dígitos); crítica para validações a partir de julho de 2025. 

Aplicar essas notas na sequência correta e manter vigilância sobre novas publicações é fundamental para garantir que o SAP esteja compatível com as exigências oficiais. 

Até que ponto é necessário personalizar o SAP? 

A SAP disponibiliza soluções padrão que cobrem a maior parte do atendimento à reforma tributária. No entanto, alguns cenários específicos podem demandar customizações, sobretudo quando: 

• Há lógica fiscal própria ou não convencional; 

• São utilizadas integrações com sistemas externos que exigem ajustes estruturais; 

• Necessita-se de relatórios fiscais customizados além dos modelos standard. 

Por outro lado, customizações mal planejadas aumentam o risco de incompatibilidade em upgrades futuros, geram retrabalho e elevam os custos de manutenção. A recomendação é clara: priorize as soluções SAP padrão, e somente personalize com auxílio de especialistas quando necessário. 

Riscos da inação e pré-requisitos essenciais 

Empresas que deixarem a adaptação para o fim correm riscos reais, como cálculos fiscais incorretos, podendo gerar autuações e multas, falhas na emissão de notas e obrigações acessórias durante a convivência de modelos tributários, e rejeição de NF-e em ambientes de homologação.

Para mitigar esses riscos, é preciso cumprir os seguintes pré-requisitos até início de 2026: 

1. Atualizar o sistema SAP para uma versão compatível (ECC com SP adequado ou migração para S/4HANA). A SAP já recomenda fortemente atualizar para S/4HANA;
2. Aplicar todas as SAP Notes críticas, iniciando pela nota 3561376;
3. Realizar testes em ambiente sandbox/homologação, simulando cenários com IBS e CBS antes do go-live;
4. Mapear processos fiscais atuais e revisar parametrizações, sobretudo pricing, condições de impostos e integrações fiscais;
5. Treinar equipes multidisciplinares (fiscal, TI, contabilidade, tesouraria) para garantir operação alinhada e preparada para a transição; 

Como a Coinov pode apoiar a sua preparação? 

Adequar o ambiente SAP à reforma tributária é muito mais do que aplicar notas técnicas. Trata-se de um processo estratégico que exige uma análise completa dos impactos da nova legislação nos fluxos fiscais e operacionais da empresa, bem como uma preparação antecipada para mitigar riscos e garantir compliance. 

A Coinov atua de forma consultiva e personalizada, oferecendo: 

• Diagnóstico completo do ambiente SAP e aplicação coordenada das SAP Notes já publicadas; 
• Avaliação da necessidade de customizações seguras, respeitando as boas práticas e mantendo a compatibilidade com futuras atualizações da SAP; 
• Mapeamento de processos fiscais, ajustes em pricing e documentos fiscais para atender às novas exigências de CBS, IBS e IS; 
• Planejamento e execução de testes em ambiente sandbox, garantindo a estabilidade do sistema antes da virada da legislação; 
• Treinamentos e capacitação das equipes envolvidas, para que o time esteja preparado para operar em conformidade com as novas regras tributárias. 

Está em dúvida se seu ambiente SAP está pronto para as mudanças da reforma tributária?
Fale com os especialistas da Coinov e garanta uma transição segura e eficiente!